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お金についてQ&A 20

Q & A 20 遺産相続時の税金を生命保険をかけて軽減する方法

Q: 私の友人の、資産家の両親が亡くなり、その最後の税金を払うため、友人は不動産を売って払わないといけないとこぼしていました。非常に良い物件で売りたくないとのことですが、税金を払うためには仕方がないといっています。売らなくても済むような、何か良い方法はないのでしょうか。

 

A: 非常に良く使われる方法で、一般的なのが生命保険で遺産を守る方法があります。

それには以下の利点があります。

1. Probate(遺言検証)なしに死亡保険金が迅速に受取人に支払われる

2. 積立金部分が老後の収入として使える

3. 遺産相続時、親の財産の税金を払うため、不動産を売ったりしなくて、死亡保険金で税金を払える

4. 終身保険の積立金は非課税で増える

5. Creditor protectionがあるので、生命保険金、積立金は債権者から差し押さえられない

Case 1

ジョー60とアリス60ふたりとも大会社の重役で3人の子供がいます。 二人ともRRSP, TFSAMaxており、株、債券Segregated Fundに合計$2millionまた、セカンドハウス、コテッジ、レンタル物件もあり相当の資産を築きました。この快適な生活レベルを子供、孫たちにも引き継いでもらいたいと望んでいます。

Estate Plannerと話したら、彼らの死亡時のTax$1million以上になると聞きショックをうけました。株、債券、不動産物件のCapital Gain(売買益)税も27%になります。

彼らの死亡時、税金を払うために、子供たちが不動産を売らなくてよいように$1millionの終身保険をかけることにしました。

10支払いの終身保険の保険料は毎年$25,000ぐらいです。

夫婦の死亡時、の死亡保険金$1millionで税金を払えるため子供たちは不動産を売る必要がないので安心です。

Case 2

会社経営のボブ60 才とサラ 58才は二人の子供がいます。夫婦には毎年$30,000の余剰資金があります。Financial Advisorこれを普通に投資したら、毎年、課税されますが、これを毎年、終身保険に入れたら以下の利点があり、この死亡保険金で、子供たちは夫婦の資産、不動産を処分しなくても税金が払え、なおかつ、かなりの現金も手元に残るとアドバイスしました。

1. 毎年$30,000は課税される普通の投資信託への積立から、非課税の終身保険の保険料になります。 

終身保険の積立金は非課税で貯まり、死亡保険金もそれにつれ増え、死亡保険金は受取人に非課税で支払われます。

Non-Registered投資

終身保険(Whole Life Joint last to die)

$30,000 20年間 毎年固定利子年率2.5%で貯蓄  元本合計$600,000

$30,000の保険料20年間払う

保険料合計$600,000

開始後すぐ死亡したら$30,000がはいる

開始後すぐ死亡したら$892,000の保険金がはいる

30年後の貯蓄額$1,005,000

30年後に夫婦とも死亡時の保険金$2,160,000

30年後の貯蓄額$1,005,000

30年後の積立金額$1,582,000

30年後に夫婦とも死亡時の死亡保険金は$2,160,000で、非課税で受取人の子供たち2人にいきます。

死亡保険金はProbate(遺言検証)の中に入りません。

終身保険の積立金、死亡保険金はボブとサラの会社がつぶれたり、訴えられたとしても債権者から保護されています。

いくら子供たちが死亡保険金を受け取ったかは完全な非公開でだれにもわかりません。

ボブとサラの財産を減らすことなく、子供たちにこのお金が引き継がれるので、安心して老後をくらせます。

このように、保険会社のSegregated Fund終身保険を遺産相続の中にいれると、遺産相続が迅速に効果的に行われ、より大きな額の遺産を受け取ることができます。

*遺産相続に関してお気軽に何でもお尋ねください。

お金についてQ&A 19

Q & A 19 高くつくProbate(遺言検証)をしない一番簡単で効果的な方法

遺産相続において非常に重要な方法Segregate Fundを使う)その2

前回お話しした、Segregated fundについて、それ使う利点の実例です。

遺産を、早く、安く、秘密裡に受取人(家族、子供等)に渡せます。

Case 1

ジョンとメアリーには子供が2人いますが、10年の結婚の後、離婚しました。子供たちはメアリーと住んでいます。数年後、ジョンは連れ子1人を持つエリンと再婚しました。ジョンは遺言書に財産を妻エリン、前妻と自分の子供2それぞれ、3分の1づつ分けるように書きました。しかし、妻エリンは財産は全部自分がもらうべきだと主張して、裁判所にContest(異議)を申し立てました。Contestがあると、裁判所は審理に4年かかり、その間、財産分与は凍結されます。弁護士費用もかさみ、また、家族の壮烈な争いにもなります。

それを避ける方法は財産をSegregated Fundにいれて、ジョンの前妻との2人の子供を受取人に指定すれば、Probate(遺言検証)なしに、速やかに2人の子供にお金が支払われます。こうすれば、Segregated Fundは秘密が守られるので、現在の妻エリンに知られることもなく、お金がジョンの意思どおりに、迅速に受け渡せます

最近は、離婚が増え、再婚、再々婚で家庭環境が複雑になり、ProbateContestするケースが増えています。Contestされると、お金を受け取れるまでに何年もかかり、また、その間の弁護士費用もかさみます。それを避けるには、Segregated Fundにいれ、お金を残したい人を受取人にすれば、死後、自分の希望どおりに速やかにお金を受け取ってもらえます。

Case 2

ケン68、ジュリー 66才は3人の子供がいます。夫婦で、株、債券、Mutual Fund$1million数件のレンタル用不動産ももっています。最近、友人がなくなり、そのProbate (遺言検証)にもう2年もたっているのにまだ、お金が子供たちに渡っていないのをみて、どうにかしなければと思い、Financial Advisorに相談したところ、株、債券、Mutual Fund$1million全部Segregated fundにいれて、こども3人をBeneficiary (受取人)にればよいといわれました。

そうすれば、子供たちはProbateなしに2週間以内に全額が受け取れます。しかも、非公開なので受取人がだれかは完全に秘密です。一方Probate(遺言検証)は裁判所でされるので、全部公開されだれでも資料をみることができます。

不動産はProbateの対象になるので、それを生前、売り、そのお金もSegregated Fundにいれれば、もっと多くの資産を子供たちに残せます

更に、重要な特徴はSegregated Fundのお金はCreditor Protectionがあるので、ビジネスオーナーでBankrupt(破産)したり、Professionalの職業で訴えられた場合、債権者かSegregated Fundお金を取り上げられることはないです

 

預金、投資保護

カナダではあまりあり得えないことですが、万が一、銀行や保険会社が倒産した場合の保障もあります。よく銀行がつぶれてもCDICの保障があるから大丈夫だと思っている人がいます各銀行の1人の預金額は最高、$100,000までしか保障してくれません。

また、銀行のMutual FundCDICの保障にまれないので、全く保障はありません。

しかし、保険会社のSegregated Fund Assurisという保険機構が上限なしで預けているお金の85%を保障しています。 www.cdic.ca www.assuris.ca をご参照ください。

以下、ダンの例をご覧ください。

ダンは1つの銀行に数個のGIC (定期預金)合計$1millionをしています。

$1million Non- Registered Assets

CDIC 銀行倒産時の保障

Assuris 保険会社倒産時の保障

$100,000 max protection per depositor

預金者一人につき、最高$100,000の保障

85% of $1,000,000 の保障

*死亡、満期保障100%の場合

$100,000がダンに戻る

$850,000がダンに戻る

ダンは半分RRSPにしたとします。

$500,000 Non-Registered Asset

$500,000 RRSP

CDIC 銀行倒産時の保障

Assuris 保険会社倒産時の保障

$500,000 Non-Registered = $100,000

$500,000 RRSP = $100,000

$500,000 Non-Registered = 85% x $500,000

$500,000 RRSP = 85% x $500,000

$200,000 がダンに戻る

$850,000がダンに戻る

*このように、保険会社のSegregated Fundの保障のほうが大きいので、安心して預けられます。​​​

お金についてQ&A 12

あなたの老後は大丈夫? その2

老後資金、 以下のリスクに対してすぐに対策を!

1.長生きリスク

お金よりも長生きする、新しいリスクに対処する、老後の年金収入プランを設定。

2.インフレ懸念

最近の低インフレ(2.5% – 3%)はめずらしく、カナダの戦後平均インフレ率は4.6%今後、石油、資源、 食料のインフレが加速していくと予想され、今の資産価値がリタイア時には大幅に目減りする

今、$46,000の老後収入が必要だとして、インフレ率2%で、25年後には$28,000の価値しかなく、購買力が39%減少。$4,000の毎月の収入はインフレ率4%で、25年後には$1,468の価値しかない

対策インフレ率を上回る運用益を上げるには、定期預金、確定利回りの低金利物で運用していたのでは、目標の金額に達しないので、高い成長性の見込める株式投資ファンドを組み込む必要あり

3.間違ったアセットミックス

多くの年金生活者は大部分を安全な、債券、定期預金、確定利回り物で運用していが、これではインフレ率をも下回り、長期の年金収入を得るには不十分。

対策成長型、バランス型ファンドで 株式、債券を組み合わせ、分散投資し安定収入を得る。

4.超過引き出し

現在、インフレ率を見込んだ年5%ぐらいの引き出しが理想で、それ以上の引き出しは、資金が続かなくなるリスクを生む

対策リタイアメントの最初は用心して、できるだけ小額を下ろし、後で運用益がいい場合、多く下ろすこともでる。パートで仕事をしたりして、不足額を補う必要もある。

5.医療費

病気保険、介護保険、生命保険等で準備し、将来、医療費、介護費用、ケアホーム、病院個室費、家のリフォーム等に備える。働き手の万が一に備えて、生命保険は不可欠。

では、不足額をどうやって貯めるの?

単純にいえば、支出を減らす。収入を増やす。運用率を高める。です。

将来の老後資金は20代から準備するのが理想です。そうすれば時間が十分あるので、積極的に成長性の高い株式を中心に運用できます。歴史的に株式での投資が一番、運用益が高いからです。長期間にわたる積投資はリスクも軽減でき、効率的に資産を形成できます。

例えば、$300を毎月、年平均利回り7%35積立てれば約$450,000まる

また、$1000を毎月、年平均利回り6%30積立てれば、約$974,000まる20年では$453,000 貯ま。(Tax, インフレを含まない)毎月$500積み立てるとその半額しか貯まりません。

まだ、リタイアまで、時間がある場合、成長性の高Growth Fundでの積極的運用と、債券と株式の組み合わせたBalanced Fundとで分散投資

40 50代は毎日の生活費、モーゲッジ、子供の養育費、教育費、大学費用に一番経費がかかる時期で、退職後の十分な老後資金確保も容易ではないがRRSPTFSARESPを利用貯める。

子供にお金がかかり老後資金準備を先送りすればするほど状況は厳しくな

もし、50代で、リタイアが間近にせまっている場合。

できるだけ、無駄な経費を節約し、RRSP, 個人年金プランの投資に回す。

すべての借金(クレジットカード、車、住宅をリタイアまでに返済

定期預金の比率が高すぎる場合、株式、債券投資に比率を高める。(ただし、自分のcomfort levelをこえるリスクはとらない)

パートタイム、副職で、余分の収入を稼ぐ。

リタイアを遅らせる。

家を売り、維持費の少ない小さい家、コンドに移るか、貸してレンタル収入を得る。

家を担保にLine of Creditで資金確保

老後のライフスタイルを再検討、夢見ていたゆとりのライフスタイルから、生活レベルを落とすこと

リタイアが間近にせまっている50代の人が、リーマンショックのようなマーケットの大暴落で大きな損失を出した場合、それを取り戻すのに十分な時間がないので、あまりリスクのある投資はできず、どちらかというと守りの体制に入っていくポートフォリオを組み、投資の秩序あるリターンを上げることが大変重要

リタイアメントの不安を排除する、個人年金保証プランで老後も安心

カナダの公的年金は日本より低く、特に移はカナダでの就労年数も短CPPOASはほとんどないので、RRSP個人年金プランで貯めなければなりません。

保険会社の個人年金プランマーケットの下落からの保護があり、一生涯収入を保証インフレ率を上回る運用益が期待でき、また、資金にいつでもアクセスできしかも遺言検証がないので死亡時の受け渡しが非常に簡単

個人年金保証プラン “Retirement Plus”

投資信託と保証機能を合体させた、個人年金保証プラン Retirement Plusリタイアメントを不安なくすごせるようにと、成長性のある各種の投資信託で運用しつつ、元本保証機能をつけ、予測可能、持続可能な収入を一生涯にわたって支払というすばらしいプランこれで老後への資金を早くから準備し、老後も安心して楽しい毎日を過ごせます。

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お金についてQ&A 7

Registeredの金融商品を活用しよう。

Q: 冬になるとRRSPのキャンペーンがいたる所で始まりますが、いったいRRSPは何ですか?そして、どういう効用があるのですか?

 

A: カナダには、RRSPも含め、他にもRegisteredの金融商品がいくつかあります。Registeredとは政府に登録するということで登録したら政府が色々な特典をくれるので有効に活用したほうがいいです。

RRSPは登録年金プランです。

寿命がのびた今、退職後の期間は20 30年にも達しまた少子高齢化のたどこの国も公的年金だけでは十分ではありません。カナダの公的年金は先進国の中でも特に低く、公的年金は老後に必要な金額の40%しかないです。日本の公的年金の方がカナダより多いです。カナダは企業年金をもっているのは、公務員や一握りの大企業だけです。カナダに40年働いて、CPP満額1か月$1,092、カナダに40年住んで、OAS $578です。私たち移民は40年もいず、CPPOAS満額もらえる人は少ないので、自己責任で早くから投資して老後資金を貯めなければなりません。私たちは長びく老後への十分な資金を確保しているでしょうか?世界的な低金利が続く中、従来の預貯金だけでは十分な老後資金の確保は困難です。従って、今から、国には頼らず、老後のためにお金の準備をする必要があります。カナダ政府は老後資金を十分に貯めるのを奨励するため、1957年にRRSPを導入しました。早くRRSPへの投資を開始すれば、それだけ多く貯まり老後も安心です。

RRSPには以下の特徴があります。

1)毎年一定限度までの積立金がその年の課税所得から控除でき、また、投資運用益についても非課税しか複利で成長するので資産が大きく膨らむ効果がある。だたし、RRSPから引き出す時、立元本及び運用益について課税さが、退職後は税率が大抵、低くなっているので節税効果がある。

2)積立限度額は前年の収入18% 2016 年の上限額は$25,370

幅広い投資タイプからRRSPの運用先を選択可能。(株、債券 投資信託、国債、定期預金等)

3)CRAから送られてくるNOA(Notice of Assessment)個人のRRSPの積立限度額が記載されている、一遍にRRSPに限度額いっぱいいれることもできる。

4)3月1日までの積立額については、前年度か当年度かの確定申告で所得控除するか選択可能。

5)未使用積立枠は無期限で繰り越しできる。

6)RRSPへの積立は71才になる年末までできる。

7)1年に一度まとめてするより、毎月一定額積み立てるほうが、ドルコスト平均法と複利運用効果で積立総額は多くなる。

8)Home Buyer Plan, Lifelong Learning Planして最大$25,000まで非課税で引き出し可能。

9)その他の引き出しには以下の源泉徴収課税がかかる。

0-$5,000   10%$5,000-$15,000  20%$15,000 –   30%

RRSP を利用した場合と利用しなかった場合の比較

RRSP

Non-RRSP

差額

年収

積立金

課税対象額40%として

今年度納税額

手元に残る額

$50,000

 9,000

41,000

16,400

24,600

$50,000

 9,000

50,000

20,000

21,000

3,600

RRSPを利用すると税金にもっていかれるかわりに$3,600 手元に多く残る

Spousal RRSP

夫婦の場合、例えば、夫のほうが収入が多い場合、夫が71才でも収入があれば、妻が71才になるまで妻の名前でできるRRSP で、より大きい所得控除を受けることができる。

夫のRRSPへの積立金+妻への積立金を所得控除。

メリット退職後、夫のプランから一遍に多くの金額を引き出すより、夫、妻、各々のプランから分けて引き出すことによって低い税率が適用され節税となる。

RRSPの解約

解約、引き出しはいつでもできる。71才になった年の年末までにRRSPを終了し、以下を選択することができる。

1)全額を一遍に引き出す収入として引き出し額に対して課税される。一番多く税金を払うことになる。

2)RRIFを設定、一番一般的何も指示しなければ、自動的にRRIFになり、72才の年末にRRIF最低引きし額の小切手が送られてくる。

3)Annuity (年金)を購入

RRIF

いつでもRRSPからRRIFに移行できるが、71才の年末までにRRIFに移行する必要がある。72才から5.40% 73 5.53%というように毎年取り出さなければならない最低%が大きくなり、それを取り出していれば、源泉課税はないが、それ以上取り出すと源泉課税される。取り出し額は収入となる

TFSA

これは2009年から始まった非課税の金融商品でRRSPのように税金控除はできないが、非課税でまわるので、どんなに投資が増えても、また、引き出して一切、税金をう必要はない。2016年までの合計$46,500やってない人は一遍にでき。日本もこれに似たNISAがあ

RESP 学資積立資金

これ非課税で貯まり1人の子供につき最大$50,000積み立てできる。政府が20%のGrant(助成金)をくれ積立の翌月にGrantを20%いれてくれ、Grant最大$7,200がもらえ万一、ファンドが成長しなくても政府のGrant20%分は必ず増えるので利用しない手はない。また、さらに、追加で15%のBonusを上乗せしてくれる金融機関もあ

お問い合わせ

金融商品

Q: 冬になるとRRSPのキャンペーンがいたる所で始まりますが、いったいRRSPは何ですか?そして、どういう効用があるのですか?

A: カナダには、RRSPも含め、他にもRegisteredの金融商品がいくつかあります。Registeredとは政府に登録するということで登録したら政府が色々な特典をくれるので有効に活用したほうがいいです。

RRSPは登録年金プランで、『Registered Retirement Savings Plan』という意味。

寿命がのびた今、退職後の期間は20 30年にも達しまた少子高齢化のたどこの国も公的年金だけでは十分ではありません。カナダの公的年金は先進国の中でも特に低く、公的年金は老後に必要な金額の40%しかないです。日本の公的年金の方がカナダより多いです。カナダは企業年金をもっているのは、公務員や一握りの大企業だけです。カナダに40年働いて、CPP満額1か月$1,092、カナダに40年住んで、OAS $578です。私たち移民は40年もいず、CPPOAS満額もらえる人は少ないので、自己責任で早くから投資して老後資金を貯めなければなりません。私たちは長びく老後への十分な資金を確保しているでしょうか?世界的な低金利が続く中、従来の預貯金だけでは十分な老後資金の確保は困難です。従って、今から、国には頼らず、老後のためにお金の準備をする必要があります。カナダ政府は老後資金を十分に貯めるのを奨励するため、1957年にRRSPを導入しました。早くRRSPへの投資を開始すれば、それだけ多く貯まり老後も安心です。

rrsp-canada-february-29-2016

RRSPには以下の特徴があります。

1)毎年一定限度までの積立金がその年の課税所得から控除でき、また、投資運用益についても非課税しか複利で成長するので資産が大きく膨らむ効果がある。だたし、RRSPから引き出す時、立元本及び運用益について課税さが、退職後は税率が大抵、低くなっているので節税効果がある。

2)積立限度額は前年の収入18% 2016 年の上限額は$25,370

幅広い投資タイプからRRSPの運用先を選択可能。(株、債券 投資信託、国債、定期預金等)

3)CRAから送られてくるNOA(Notice of Assessment)個人のRRSPの積立限度額が記載されている、一遍にRRSPに限度額いっぱいいれることもできる。

4)3月1日までの積立額については、前年度か当年度かの確定申告で所得控除するか選択可能。

5)未使用積立枠は無期限で繰り越しできる。

6)RRSPへの積立は71才になる年末までできる。

7)1年に一度まとめてするより、毎月一定額積み立てるほうが、ドルコスト平均法と複利運用効果で積立総額は多くなる。

8)Home Buyer Plan, Lifelong Learning Planして最大$25,000まで非課税で引き出し可能。

9)その他の引き出しには以下の源泉徴収課税がかかる。

0-$5,000   10%$5,000-$15,000  20%$15,000 –   30%

RRSP を利用した場合と利用しなかった場合の比較

RRSP

Non-RRSP

差額

年収

積立金

課税対象額40%として

今年度納税額

手元に残る額

$50,000

 9,000

41,000

16,400

24,600

$50,000

 9,000

50,000

20,000

21,000

3,600

RRSPを利用すると税金にもっていかれるかわりに$3,600 手元に多く残る

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Spousal RRSP

夫婦の場合、例えば、夫のほうが収入が多い場合、夫が71才でも収入があれば、妻が71才になるまで妻の名前でできるRRSP で、より大きい所得控除を受けることができる。

夫のRRSPへの積立金+妻への積立金を所得控除。

メリット– 退職後、夫のプランから一遍に多くの金額を引き出すより、夫、妻、各々のプランから分けて引き出すことによって低い税率が適用され節税となる。

RRSPの解約

解約、引き出しはいつでもできる。71才になった年の年末までにRRSPを終了し、以下を選択することができる。

1)全額を一遍に引き出す収入として引き出し額に対して課税される。一番多く税金を払うことになる。

2)RRIFを設定、一番一般的何も指示しなければ、自動的にRRIFになり、72才の年末にRRIF最低引きし額の小切手が送られてくる。

3)Annuity (年金)を購入

RRIF

いつでもRRSPからRRIFに移行できるが、71才の年末までにRRIFに移行する必要がある。72才から5.40% 73 5.53%というように毎年取り出さなければならない最低%が大きくなり、それを取り出していれば、源泉課税はないが、それ以上取り出すと源泉課税される。取り出し額は収入となる

TFSA  これは2009年から始まった非課税の金融商品でRRSPのように税金控除はできないが、非課税でまわるので、どんなに投資が増えても、また、引き出して一切、税金をう必要はない。2016年までの合計$46,500やってない人は一遍にでき。日本もこれに似たNISAがあ

RESP 学資積立資金

これ非課税で貯まり1人の子供につき最大$50,000積み立てできる。政府が20%のGrant(助成金)をくれ積立の翌月にGrantを20%いれてくれ、Grant最大$7,200がもらえ万一、ファンドが成長しなくても政府のGrant20%分は必ず増えるので利用しない手はない。また、さらに、追加で15%のBonusを上乗せしてくれる金融機関もあ