Q&A 7 Registeredの金融商品を活用しよう。
Q: 冬になると RRSP のキャンペーンが いたる所で 始まります が、 いったい RRSP と は何ですか ？そして、 どういう効用があるのですか？
A: カナダには、 RRSP も含め、他にも Registeredの金融商品がいくつかあります。Registeredとは政府に登録するということで 、 登録したら政府が色々な特典を くれるので有効に活用したほうがいいです。
RRSP は登録年金プランです。
寿命がのびた今、退職後の期間は 20 – 30 年にも達し 、 また 少子高齢化のた め 、 どこの国も公的年金だけでは十分ではありません。 カナダの公的年金は先進国の中でも特に低く、公的年金は老後に必要な金額の 40% しかないです。日本の公的年金の方が カナダより多いです。カナダは企業年金をもっているのは、公務員や一握りの大企業だけです。カナダに 40 年働いて、 CPP 満額 １か月 $1,092 、カナダに 40 年住んで、 OAS $578 です。私たち移民は 40 年もいず、 CPP 、 OAS を 満額もらえる人は少ないので、自己責任で早くから投資して老後資金を貯めなければなりません。 私たちは 長びく 老後 への十分な 資金を確保しているでしょうか？ 世界的な低金利が続く中、従来の預貯金だけでは十分な老後資金の確保は困難です。 従って、今から、国には頼らず、老後のために お金の準備 をする必要があります。 カナダ政府は老後資金を十分に 貯める のを奨励するため、 1957 年に RRSP を導入しました。早く RRSP への投資を開始すれば、それだけ 多く貯まり老後も安心です。
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RRSP には 以下の特徴があります。
1) 毎年一定限度までの積立金がその年の課税所得から控除でき、また、投資運用益についても 非課税 。 しか も 複利 で成長するので資産が大きく膨らむ効果がある。だたし、 RRSP から引き 出す 時、 積 立元本及び運用益について課税さ れ る が、退職後は税率が大抵、低くなっているので節税効果がある。
2) 積立 限度額は前年の 収入 の 18% 、 2016 年の上限額は $25,370
幅広い投資タイプから RRSP の運用先を選択可能。（株、債券 投資信託、国債、定期預金等）
3) CRA から送られてくる NOA(Notice of Assessment) に 個人の RRSP の積立限度額が記載されている 、一遍に RRSP に限度額いっぱいいれることもできる。
4) ３月 1 日までの積立額については、前年度か当年度かの確定申告で所得控除するか選択可能。
5) 未使用積立枠は無期限で繰り越しできる。
6) RRSP への積立は 71 才になる年末までできる。
7) 1 年に一度まとめてするより、毎月一定額 積み立てる ほうが、ドルコスト平均法と複利運用効果で積立 総額は多くなる。
8) Home Buyer Plan, Lifelong Learning Plan に 対 して 最大 $2 5 ,000 まで非課税で引き 出し 可能。
9) その他の引き出しには 以下の 源泉徴収課税がかかる。
0-$5,000 10% 、 $5,000-$15,000 20% 、 $15,000 – 30%
RRSP を利用した場合と利用しなかった場合の比較
年収
積立金
課税対象額 （ 40% として ）
今年度納税額
手元に残る額
$50,000
9,000
41,000
16,400
24,600
$50,000
9,000
50,000
20,000
21,000
RRSP を利用すると 税金にもっていかれるかわりに $3,600 手元に多 く残る 。
Spousal RRSP
夫婦の場合、例えば、夫のほうが収入が多い場合、夫が 71 才でも収入があれば、妻が 71 才になるまで妻の名前でできる RRSP で、より大きい所得控除を 受ける ことができる。
夫の RRSP への積立金＋妻への積立金を所得控除。
メリット – 退職後、夫のプランから 一遍 に多くの金額を引き 出す より、夫、妻、各々のプランから分けて引き 出す ことによって 低い税率が適用され節税となる。
RRSP の解約
解約、引き出しはいつでもできる。 71 才になった年の年末までに RRSP を終了し、以下を選択することができる。
1) 全額を一遍に引き 出す 。 収入として引き 出し 額に対して課税される。 一番多く税金を 払う ことになる。
2) RRIF を設定、一番 一般的 。 何も指示しなければ、 自動的に RRIF になり、 72 才の年末に RRIF 最低 引き 出 し額の小切手が送られ てく る。
3) Annuity ( 年金）を購入
RRIF
いつでも RRSP から RRIF に移行できるが、 71 才の年末までに RRIF に移行する必要がある。 72 才から 5.40% 、 73 才 5.53% というように毎年取り出さなければならない最低％が大きくなり、それを 取り出 していれば、源泉課税はないが、それ以上取り出すと源泉課税される。 取り出し額は収入 となる 。
TFSA
これは2009 年から始まった非課税の金融商品で 、 RRSPのように税金控除はでき ない が、非課税でまわるので、どんなに投資が 増え ても、 また、引き出して も 一切、税金を 払 う必要はない 。2016年までの 合計 $4 6,5 00 。 やってない人は 一遍 にでき る 。日本もこれに 似た NISA があ る 。
RESP 学資積立 資金
これ も 非課税 で貯まり 、 1人の子供につき 最大 $50,000 積み 立てできる。 政府が20%のGrant （助成金）をくれ る 。 積立の翌月にGrantを20% いれてく れ、 Grant 最大 $7,200がもらえ る 。 万一、 ファンドが成長しな くても 政府のGrant20% 分は 必ず増える ので利用しない手はない 。また、さらに、追加で15%のBonusを上乗せしてくれる金融機関 もあ る 。
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